时间: 2023-07-19 22:05:26 | 作者: 爱游戏体育官方平台
安徽新华传媒股份有限公司 关于上海证券买卖所《关于安徽新华传媒 股份有限公司2022年年度陈述的信息发表监管作业函》的回复公告(下转D35版)
安徽新华传媒股份有限公司 关于上海证券买卖所《关于安徽新华传媒 股份有限公司2022年年度陈述的信息发表监管作业函》的回复公告(下转D35版)
本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失,并对其内容的真实性、精确性和完整性承当法令责任。
安徽新华传媒股份有限公司(以下简称皖新传媒或公司)于近来收到上海证券买卖所《关于安徽新华传媒股份有限公司2022年年度陈述的信息发表监管作业函》(上证公函【2023】0723号)(以下简称作业函),公司董事会高度重视,对作业函所提及的有关事项进行了仔细核实,现就相关问题回复如下:
问题1:年报显现,公司供应链及物流服务事务收入添加较快,2022年完结运营收入39.37亿元,同比添加29.49%,近三年复合添加率33.80%,毛利率为3.80%,同比添加1.93个百分点。该事务除了触及传统的图书、教材教辅外,还一起为电器、农特产品、化装品、快消品等职业公司供给供应链服务。请公司弥补发表:(1)依照供应链及物流服务事务展开主体发表详细事务形式,包含收购形式、出售形式、货品流通、买卖结算办法、收入承认办法等,并结合公司在货品流经过程中承当的责任状况,阐明公司供应链及物流服务事务收入承认办法是否契合会计准则规则;(2)分产品类别发表出售收入、本钱、毛利率及同比改变状况,结合事务展开状况、产品构成改变阐明供应链及物流服务事务收入与毛利率添加的原因;(3)供应链及物流服务事务前五大客户与供货商状况,包含称号、建立时刻、注册资本、与公司相相联系、买卖内容、金额、期末货款收付状况,结合买卖对方资信状况阐明是否或许存在资金收回或货品交给危险。请年审会计师对上述问题发表意见。
一、依照供应链及物流服务事务展开主体发表详细事务形式,包含收购形式、出售形式、货品流通、买卖结算办法、收入承认办法等,并结合公司在货品流经过程中承当的责任状况,阐明公司供应链及物流服务事务收入承认办法是否契合会计准则规则。
公司供应链及物流服务事务首要分为供应链事务和仓储物流服务事务,其间,供应链事务首要包含笔记本电脑等3C产品、家用电器、农特产品等供应链采销事务;仓储物流服务事务首要包含文明仓储物流服务事务和制造业仓储物流服务事务。首要事务的详细事务形式如下:
(2)事务(采销)形式:新宁供应链作为联想集团全国总代之一,从事联想笔记本电脑的分销事务,从联想(上海)、联想(北京)电子科技有限公司以及联想的其他全国总代(如北京京东世纪信息技能有限公司、四川长虹佳华哆啦有货电子商务有限公司、北京方正通用信息系统有限公司等)处收购笔记本电脑并分销给下流的区域经销商或贸易商。
该形式下的货品由供货商直接发货至新宁供应链自有库房,新宁供应链收货后根据合同约好发货给客户或许由客户自提,获得客户盖章的检验承认书,事务完结。
SEC(shippingtoendcustomers)是联想为支撑直供客户形式建立的一套仓配一体统仓共配物流办理系统。联想在全国设有多个SEC仓,并由当地第三方供应链公司作为SEC仓的办理人。
该形式下的供货商为联想或其授权经销商,货品由联想出产地库房发货至各地联想SEC库房。新宁供应链收购货品后,相关产品进入SEC仓,货品所有权搬运给新宁供应链,日常的存货仓储及物流服务外包给当地的供应链公司(SEC仓办理人)。新宁供应链经过联想SEC系统进行货品流通操作,以系统内的电子签收承认单作为存货品权搬运单据。
该形式下,新宁供应链出售产品时在SEC系统内下达发货指令给SEC仓办理人,SEC仓办理人根据指令发货(客户自提或许SEC仓办理人送货上门)给客户。
该形式下新宁供应链向京东所收购的联想笔记本电脑,经过与京东物流签定暂存协议,就近寄存至京东库房,暂存天数一般为30个天然日内,在30个天然日内若新宁供应链与经销商签定合同并完结出售的,则由京东库房直接发货至客户,若在30个天然日内还未完结出售的,则发货回自有库房存储。
(4)买卖结算办法:大部分为,少数采纳赊销形式,账期一般为1-2个月。
(6)公司承当了货品收购到仓后的仓储、分拣、出售出库前的货品灭失、损毁以及货品滞销等危险(货品在外地SEC仓和京东库房暂存期间,公司保存货品操控权,货品灭失、损毁的危险由库房办理人承当),收入承认办法契合企业会计准则的规则。
(1)事务主体:合肥皖新供应链办理有限公司(以下简称合肥供应链)、新宁供应链
(2)事务(采销)形式:合肥供应链和新宁供应链作为京东3C家电大型分销商之一,从事品牌家电的分销事务,从京东以及品牌3C家电厂家处收购产品(华为产品、九阳小家电、美的、奥克斯家电等)并分销给下流的区域经销商或贸易商。
该形式下的货品由京东、各品牌厂家等直接发至合肥供应链和新宁供应链的自有库房,收货后根据合同约好发货给客户或许由客户自提,获得客户盖章的检验承认书,事务完结。
该形式下合肥供应链或新宁供应链向京东所收购的产品,经过与京东物流签定暂存协议,就近寄存至京东库房,暂存天数一般为30个天然日内,在30个天然日内若合肥供应链或新宁供应链与经销商签定合同并完结出售的,则由京东库房直接发货至客户,若在30个天然日内还未完结出售的,则发货回自有库房存储。
(4)买卖结算办法:大部分为,少数采纳赊销形式,账期一般为1-2个月。
(6)公司承当了货品收购到仓后的仓储、分拣、出售出库前的货品灭失、损毁等危险(货品在京东库房暂存期间公司保存货品操控权,货品灭失、损毁的危险由库房办理人承当),以及货品滞销危险,收入承认办法契合企业会计准则的规则。
(1)事务主体:合肥供应链、黄山皖新徽三食物供应链有限公司(以下简称徽三食物)
(2)事务(采销)形式:合肥供应链收购鲜活鳜鱼,经过冷链运送供给给徽三食物进行臭鳜鱼的出产加工后制成“皖新徽三”品牌的臭鳜鱼系列产品,徽三食物一起担任产品的出售和推行。
(3)货品流通状况:选用冷链运送并寄存在自有或租借库房中,由公司自行担任出入库办理。
(4)买卖结算办法:冰鲜鳜鱼出售一般为;臭鳜鱼出售一般为赊销形式,结算周期为月结30天。
(6)公司承当了货品(原材料和制品)仓储、分拣、配送环节货品灭失、损毁以及货品滞销等危险,收入承认办法契合企业会计准则的规则。
(2)事务(采销)形式:皖新供应链直接进口日本化装、洗护产品,出售给国内化装、洗护产品的经销商,一起,皖新供应链获得比利时蓝精灵美妆产品我国区唯一总代授权,担任产品的运营推行和出售。
(3)货品流通状况:进口的日本化装、洗护产品和蓝精灵美妆产品进入租借库房寄存,由公司自行担任库房出入库办理,一起,依照合同约好发货给客户或许由客户自提,获得客户盖章的检验承认书,事务完结。
(4)买卖结算办法:日本进口化装、洗护产品出售一般为;蓝精灵事务大部分为线上渠道出售,少数为赊销形式,账期一般为1-2个月。
(6)公司承当了货品仓储、分拣、配送环节货品灭失、损毁以及货品滞销等危险,收入承认办法契合企业会计准则的规则。
(1)事务主体:皖新供应链、合肥供应链、安徽皖新速运股份有限公司(以下简称皖新速运,2023年4月更名为安徽皖新盛合供应链有限公司)
a.酒水类事务:皖新供应链、合肥供应链从品牌厂家收购产品(酒类:酒鬼酒、国台酒、汾酒等;水类:百事可乐)出售给全国各地区经销商。
b.婴童、日用品类:皖新供应链、皖新速运进行产品收购,一起担任京东自营店肆的运营,每月根据京东自营店的出售状况与京东结算。
(3)货品流通状况:酒水类产品收购后均进入自有库房寄存,收货后根据客户指令发货给客户或许由客户自提,获得客户盖章的检验承认书,事务完结。婴童、日用品类事务收购后均寄存在租借库房保管,并由公司担任产品的出入库办理。
(4)买卖结算办法:酒水类事务出售大部分为,少数采纳赊销形式,账期一般为1-2个月。婴童、日用品类事务采纳赊销形式,根据京东自营店的出售清单按月与京东结算,账期一般为1个月。
(6)公司承当了货品仓储、分拣、配送环节货品灭失、损毁以及货品滞销危险,收入承认办法契合企业会计准则规则。
(2)事务(采销)形式:北京供应链经过招标获得我国外文局旗下7家出版社、人教社、作家社等出版社的图书物流服务事务,详细包含供给图书的仓储、分拣包装与配送服务。
(4)收入承认办法:以仓储物流事务合同为根据,依照货品实践寄存量、装卸量和配送量,全额承认仓储物流服务收入。
(5)公司承当了货品仓储、分拣、配送环节货品灭失、损毁等危险,为防备上述危险,公司购买了相关商业保险,收入承认办法契合企业会计准则的规则。
(2)事务(采销)形式:为联想工厂内原材料、制品供给仓储服务,详细包含装卸、分拣、短驳配送服务,一起,新宁供应链作为联想SEC仓的办理人,为联想SEC中心仓供给仓储办理服务,详细包含装卸、分拣、短驳配送服务。除上述事务外,新宁供应链为海尔合肥冰箱、空调、洗衣机工厂供给仓储服务,详细包含产线无缝配料,制品仓产品下线、分拣、装卸服务。
(4)收入承认办法:以仓储物流事务合同为根据,依照货品实践寄存量、装卸量和配送量,全额承认仓储物流服务收入。
(5)公司承当了货品(原材料和制品)仓储、分拣、配送环节货品灭失、损毁等危险,为防备上述危险,公司购买了相关商业保险,收入承认办法契合企业会计准则的规则。
二、分产品类别发表出售收入、本钱、毛利率及同比改变状况,结合事务展开状况、产品构成改变阐明供应链及物流服务事务收入与毛利率添加的原因。
公司供应链及物流服务事务不同产品类别出售收入、本钱、毛利率及同比改变状况如下:
公司供应链及物流服务事务按事务展开主体的出售收入、本钱、毛利率及同比改变状况如下:
由上表可知,公司供应链及物流服务事务收入2022年度同比添加29.49%,首要系除家用电器外的各项事务收入较上年均有较大起伏添加,其间,①笔记本电脑等3C产品收入添加的首要原因系受全球疫情影响,联想笔记本电脑的国外产能向国内搬运,公司供给供应链服务的联宝工厂2022年度产值规划添加较多,公司拓宽联想笔记本电脑相关事务所造成的;②快消品收入添加的首要原因系公司扩展了婴童产品的产品品类,扩展了相关收购出售规划所造成的;③仓储物流服务收入添加的首要原因系公司供给仓储物流服务的联想工厂需求添加及北京供应链供给的要点读物仓储配送事务添加较多所造成的;④农特产品收入添加的首要原因系鳜鱼事务系公司2021年底新开辟事务,2022年度规划添加较快所造成的。
公司供应链及物流服务事务2022年度毛利率为3.80%,较上年添加1.93个百分点,首要系2022年仓储物流服务事务及农特产品事务毛利率添加较多所造成的。公司2022年仓储物流服务事务毛利率添加较多,首要系新收入准则施行后,公司2021年度将归于合同履约本钱的图书运送费用在仓储物流服务事务本钱中核算(事务主体为皖新供应链),2022年度,为了更精确反映公司仓储物流服务和图书出版物出售本钱,公司将该部分图书运送费用分类至图书出版物出售本钱中核算,导致仓储物流服务事务2022年度毛利率添加较多。如将2021年度图书运送费用分类至图书出版物出售本钱中核算,则公司2021年度仓储与物流服务事务毛利率为18.83%,与2022年度根本相等。公司农特产品2022年度毛利率为8.77%,较上年度添加8.19个百分点,首要系2021年度合肥供应链鳜鱼事务规划较小,固定本钱占比较高,拉低了2021年度的毛利水平所造成的。
综上,公司供应链及物流服务事务2022年度毛利率添加较多首要系图书出售相关的仓储物流服务事务本钱重分类至图书出售核算以及农特产品事务规划扩展所造成的。
三、供应链及物流服务事务前五大客户与供货商状况,包含称号、建立时刻、注册资本、与公司相相联系、买卖内容、金额、期末货款收付状况,结合买卖对方资信状况阐明是否或许存在资金收回或货品交给危险。
公司供应链及物流服务事务前五大客户与供货商资信状况较好,期末预付金钱在期后均已到货,期末预收金钱在期后均已完结交货,不存在资金收回或货品交给危险。
问题2:年报及相关公告显现,公司2010年IPO征集资金净额12.45亿元,方案出资新网工程、畅网工程、e网工程等项目及弥补流动资金,但募投项目屡次改变,陈述期末仍未完结,总投入发展为70.79%;2016年非揭露发行征集资金净额19.59亿元,出资智能学习全媒体渠道、才智书城运营渠道项目,陈述期末累计投入资金872万元,投入发展仅为0.44%。请公司弥补发表:(1)逐项阐明募投项目方案建造周期、估计完结期限、方案建造内容、详细建造发展、已运用及估计运用资金状况;(2)结合项目施行状况,核实是否在项目放置时刻超越一年、超越最近一次征集资金出资方案的完结期限且征集资金投入金额未到达相关方案金额50%等时,按规则从头进行可行性、估计收益等证明;(3)结合募投项目方案建造周期与实践建造发展,阐明就募投项目超越原定完结期限并拟延期持续施行事项,公司是否按规则施行相应决议方案程序及信息发表责任。请年审会计师和保荐组织发表意见。
一、逐项阐明募投项目方案建造周期、估计完结期限、方案建造内容、详细建造发展、已运用及估计运用资金状况。
公司对征集资金施行专户存储、专款专用准则。2010年1月,公司建立首发征集资金专户,公司首发征集资金一向专户存储。到2022年12月31日止,公司初次发行征集资金累计投入征集资金项目及弥补流动资金104,986.47万元,付出信息系统开发服务费49.08万元,付出银行手续费0.54万元,公司累计已运用征集资金105,036.09万元,扣除累计已运用征集资金后,征集资金余额为19,480.51万元。征集资金专户2022年12月31日余额算计为34,411.83万元,差异14,931.31万元,系征集资金银行账户利息收入。
公司对征集资金施行专户存储、专款专用准则。2016年8月,公司建立非揭露征集资金专户,公司非揭露发行征集资金一向专户存储。2022年11月27日,公司第四届董事会第十一次(暂时)会议审议经过了《公司关于运用放置征集资金进行现金办理的方案》,赞同公司运用不超越24.30亿元的非揭露发行股票放置征集资金进行现金办理。到2022年12月31日止,公司非揭露发行征集资金直接投入项目资金872.02万元,出资购买大额存单、定期存款、告诉存款等用于现金办理的征集资金242,981.60万元,征集资金专用账户累计利息收入及理财收益48,279.46万元,征集资金专用账户累计银行手续费为0.02万元,征集资金专户2022年12月31日余额算计为330.52万元。
二、结合项目施行状况,核实是否在项目放置时刻超越一年、超越最近一次征集资金出资方案的完结期限且征集资金投入金额未到达相关方案金额50%等时,按规则从头进行可行性、估计收益等证明。
到2022年12月31日新网工程累计出资34,726.91万元,合肥图书城项目已根本建造结束,各分项检验都现已完结并合格,已完结项目竣工存案,不存在项目放置时刻超越一年的状况。该项目原方案完结期限是2013年12月,到该时刻征集资金投入金额达相关方案金额的50.54%,不存在超越最近一次征集资金出资方案的完结期限且征集资金投入金额未到达相关方案金额50%的景象。合肥图书城项目裙楼负一层至四层的新华书店部分开端二次装饰,已完结二次装饰施工图纸检查和消防规划检查作业,估计2023年投入运营。
到2022年12月31日畅网工程累计投入5,235.97万元,实践出资金额较许诺出资金额差异约2,764万元,首要系因公司物流功率的进步和受传统图书职业环境的影响,公司暂缓了与传统图书相关的物流项目系统建造,该项目存在放置时刻超越一年的状况。该项目原方案完结期限是2013年12月,到该时刻征集资金投入金额达相关方案金额的61.38%,不存在超越最近一次征集资金出资方案的完结期限且征集资金投入金额未到达相关方案金额50%的景象。2016年至今,公司运营层举行了屡次畅网工程项目评论会,评论了后续推动冷链库房建造的可行性及估计收益证明等事项。该余额资金公司持续寄存于征集资金专户,未来公司将根据初次揭露发行征集资金出资项目的全体施行状况决议该部分资金的详细运用。历年内部证明及决议方案状况、信息发表状况详细如下:
到2022年12月31日已累计投约1,244.37万元,实践出资金额较许诺出资金额差异约1.34亿元。跟着商场的改变,受广告职业商场全体环境的影响,公司出资建造的e网工程很难到达估计收益,2015年12月7日,经公司第三届董事会第十二次(暂时)会议审议并经公司2016年第一次暂时股东大会同意,将e网工程项目停止并对该项目进行改变,没有运用的征集资金改变用于皖新皖南物流园项目。
皖新皖南物流园项目系原“e网工程—安徽数字广告媒体网络建造项目”改变新增项目,到2022年12月31日已累计投入约7,736.30万元,实践出资金额较许诺出资金额差异6219万元,到2022年12月31日,该项目规范库房、综合楼、室外工程已完结施工和检验,冷链库房建造工程已发动立项和清单编制作业。该项目中规范库房、综合楼部分投入运用,项目全体仍在建造过程中,不存在放置时刻超越一年的状况。该项目原方案完结期限是2017年6月,到该时刻征集资金投入金额达相关方案金额的9.56%,存在超越最近一次征集资金出资方案的完结期限且征集资金投入金额未到达相关方案金额50%的景象。关于上述状况,公司举行了屡次专题会议,就项目的可行性、估计收益等进行了详细证明。该项目历年内部证明及决议方案状况、信息发表状况详细如下:
到2022年12月31日没有投入征集资金,未到达方案发展,呈现放置超越一年的景象,首要是因为现在在线教育职业竞赛依然剧烈,职业洗牌还在持续。该项目原方案完结期限是2018年9月,到该时刻未投入征集资金,存在超越最近一次征集资金出资方案的完结期限且征集资金投入金额未到达相关方案金额50%的景象。根据出资报答的严重不确认性,考虑到股东利益,公司没有运用征集资金的投入。
到2022年12月31日已累计投入约872万元,实践出资金额较许诺出资征集资金出资金额差异约2.41亿元。该项目呈现放置超越一年的景象。该项目原方案完结期限是2018年9月,到该时刻征集资金投入金额达相关方案金额的1.66%,存在超越最近一次征集资金出资方案的完结期限且征集资金投入金额未到达相关方案金额50%的景象。该项目部分建造内容归于公司推出的数字化渠道“阅+”项目,受外部环境改变影响,公司正在对该项目进行优化,现在“阅+”项目建造仍运用自有资金。
非揭露发行征集资金出资项目历年内部证明及决议方案状况、信息发表状况详细如下:
考虑到国家教育职业相关方针的改变、在线教育职业正在产生快速改变、职业洗牌仍在持续加重等原因,尽管募投项目出资发展未达预期,但公司秉持慎重性准则以及为全体股东特别是中小股东的利益考虑,活跃推动非揭露发行项目的可行性、估计收益的证明作业。2019年至今,公司举行了屡次非揭露发行项目评论会和专家证明会,就前期非揭露发行项目和后期拟改变项目的可行性及估计收益进行了证明。
现在公司拟改变项目的方案尚在评论中,且鉴于公司的实践操控人是安徽省人民政府,项目的改变需求施行相关的报批手续,待方案确认后,公司将活跃的推动相关的程序,及时完结相关手续。后期公司将依照相关法令法规的要求,及时施行相关信息发表责任。
三、结合募投项目方案建造周期与实践建造发展,阐明就募投项目超越原定完结期限并拟延期持续施行事项,公司是否按规则施行相应决议方案程序及信息发表责任。
到2022年12月31日,畅网工程、智能学习全媒体渠道项目和才智书城运营渠道项目施行发展超越原定完结期限。公司屡次举行专题会议评论募投项目的可行性,考虑到职业方针改变和技能快速迭代,详细方案仍在评论中,待方案确认并施行相关的报批手续后,公司将按规则施行相应信息发表责任。
公司董事会每半年度全面核对募投项目的发展状况,对征集资金的寄存与运用状况出具《公司征集资金寄存与实践运用状况的专项陈述》。募投项目实践出资发展与出资方案存在差异的,在《征集资金专项陈述》中解说详细原因并进行发表。
问题3:年报显现,公司期末货币资金余额为91.24亿元,占总资产的份额为52.12%,其间银行定期存单65.24亿元。此外,公司期末受限资金0.48亿元,同比添加53.82%,均为确保金。请公司弥补发表:(1)结合公司事务展开、保函开立等状况,阐明公司确保金大幅添加的原因;(2)定期存单的寄存组织、寄存金额、寄存时刻,是否存在存单质押的状况,如是请进一步阐明资金用处,核实是否存在为相关方或利益相关方供给融资的景象。请年审会计师对上述问题发表意见。
由上表可知,公司2022年底确保金余额较期初余额添加1,660.38万元,首要系保函确保金添加所造成的。公司子公司安徽新华教育图书发行有限公司、合肥新华书店有限公司、六安新华书店有限公司等公司与政府及事业单位签定的教育配备事务合同金额添加导致开立的保函确保金添加较多,该部分保函确保金一般在合同责任悉数施行结束之后退回。到2022年底,公司保函确保金及对应的事务合同状况详细如下:
二、定期存单的寄存组织、寄存金额、寄存时刻,是否存在存单质押的状况,如是请进一步阐明资金用处,核实是否存在为相关方或利益相关方供给融资的景象。
2022年底,公司定期存单的寄存组织、寄存金额、寄存时刻、质押状况如下:
问题4:年报显现,公司期末存货账面价值18.40亿元,其间,库存产品账面价值18.29亿元,公司本期对库存产品计提存货贬价预备0.83亿元。请公司弥补发表:(1)区别供应链及物流服务事务及非供应链及物流服务事务板块,别离列示相关库存产品构成及贬价预备计提详细状况,并结合库存产品可变现净值的确认根据,阐明在库存产品余额下降的一起贬价预备计提金额添加的原因,前期及本期计提金额是否充沛、合理;(2)结合供应链及物流服务事务货品流通状况,包含但不限于货品寄存办法、出入库办理、周转率等,剖析相关库存产品规划与供应链及物流服务事务规划是否匹配。请年审会计师对上述问题发表意见。
一、区别供应链及物流服务事务及非供应链及物流服务事务板块,别离列示相关库存产品构成及贬价预备计提详细状况,并结合库存产品可变现净值的确认根据,阐明在库存产品余额下降的一起贬价预备计提金额添加的原因,前期及本期计提金额是否充沛、合理。
公司供应链及物流服务事务板块和非供应链及物流服务事务板块存货及贬价预备计提状况如下:
公司供应链及物流服务事务版块2021年底和2022年底存货贬价预备计提份额别离为4.83%和5.25%,全体动摇较小。
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